指定非金融企業及行業

甚麼事?

香港特區政府財經事務及庫務局在2017年1月發出諮詢文件《加強規管指定非金融企業及行業以打擊洗錢》。

簡單地說,諮詢文件建議把《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集(金融機構)條例》(第615章)(「《條例》」)所訂明的客戶盡職審查及備存紀錄的規定,擴大至涵蓋香港某些指定的非金融企業及行業(「指定非金融企業及行業」)。就此而言,指定非金融企業及行業包括律師、外國律師, 以及律師和外國律師的僱員(包括見習律師),還有會計師、地產代理,以及信託或公司服務提供者(但不包括大律師或公證人)。

為甚麼?

香港即將在2018年某段時間接受下一輪由財務行動特別組織(「特別組織」)進行的相互評估。鑒於《條例》(因此其名稱)只適用於指定金融機構,港府認為關於指定非金融企業及行業的規管制度存在「不足之處」。港府須在下一輪相互評估中保持香港的整體評級,而保持整體評級對於保持香港的國際金融中心地位是很重要的。

現在產生一個問題:考慮到香港律師會Practice Direction P已有的內容,諮詢文件還有必要提出有關香港執業律師和外國律師方面的建議嗎?

怎麼樣?

《條例》附表2就(其中包括)客戶盡職審查及備存紀錄訂定嚴格規定,指明金融機構如果違反規定,有可能觸犯刑事罪行或受到監管制裁。諮詢文件建議從《條例》的標題刪除「金融機構」四個字,刪除「金融機構」之後,《條例》附表2的涵蓋範圍就會擴大至指定非金融企業及行業,此等企業及行業就會像金融機構一樣,須遵守相同的或近似的客戶盡職審查及備存紀錄規定。

按照建議,律師、會計師和地產代理的自我監管機構會獲賦予法定權力進行監管,確保成員遵守有關規定。諮詢文件亦建議引入信託或公司服務提供者發牌制度,由公司註冊處處長進行監察。

《法律執業者條例》、《專業會計師條例》和《地產代理條例》的相關部分會作出相應修訂,目的是令專業紀律程序在律師、會計師或地產代理不遵從《條例》的客戶盡職審查及備存紀錄規定的時候啓動。如有違規情況,專業監管機構可施加其現時同樣可施加的監管制裁。

諮詢文件不建議(現時來說)施加新的刑事制裁以執行適用於律師、會計師和地產代理的客戶盡職審查及備存紀錄規定;關注這個重點的專業機構,(無疑)都希望監察這方面的發展。諮詢文件也不建議額外賦予這些專業機構調查權力,也就是《條例》賦予監管機構(例如證監會和香港金融管理局)調查相關金融機構的權力。律師與其客戶的獨特關係(正如普遍所理解)享有法律意見保密權,基於法律意見保密權極為重要,如果這種關乎律師的情況有變,就有必要作出周詳考慮了。

甚麼時候?

今次諮詢期將於2017年3月5日結束。由於特別組織的相互評估即將開始,相關政府部門似乎都想在今年推出立法草案。立法草案需要謹慎擬訂,仔細斟酌。建議的法例適合在甚麼時候施行,現在仍未有決定;不過人人都可以想像得到,鼓勵立法的持份者都會希望,有關法例在特別組織發表下一份有關香港的相互評估報告之前制定。

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